Облік ГТД в 1с. Як ввести ГТД з імпорту на підставі надходження

Крок 1. Налаштування для обліку імпортних товарів за ВМД

Необхідно налаштувати функціональність 1С 8.3 через меню: Головна-Налаштування – Функціональність:

Перейдемо на закладку Запасиі встановимо прапорець Імпортні товари. Після встановлення в 1С 8.3 з'явиться можливість вести облік партій імпортних товарів за номерами митних декларацій. У документах надходження та реалізації будуть доступні реквізити ВМД та країна походження:

Для проведення розрахунків у валюті на закладці Розрахунки встановимо прапорець Розрахунки у валюті та у.о.:

Крок 2. Як оприбуткувати імпортний товар у 1С 8.3 Бухгалтерія

Введемо документ Надходження товарів у 1С 8.3 із зазначенням номера ВМД та країни походження:

Рух документа надходження буде таким:

За дебетом допоміжного позабалансового рахунку ВМДвідобразяться відомості про кількість імпортного товару, що надійшов, із зазначенням країни походження та номером митної декларації. Оборотно-сальдова відомість з цього рахунку покаже залишки та рух товару у розрізі ВМД.

При реалізації імпортного товару є можливість контролю наявності товару, переміщеного з кожної ВМД:

У програмі 1С 8.3 Бухгалтерія на інтерфейсі Таксі для обліку імпорту з країн-членів митного союзу внесено зміни до плану рахунків та з'явилися нові документи. Докладніше про це дивіться у нашому відео:

Крок 3. Як враховувати імпортні товари як матеріальні цінності, що перебувають у дорозі

Якщо в період доставки необхідно враховувати імпортні товари як матеріальні цінності, що перебувають у дорозі, то можна створити додатковий склад для обліку таких товарів як склад Товари в дорозі:

Аналітика рахунку 41 може налаштовуватися за місцями зберігання:

Для цього в 1С 8.3 необхідно зробити налаштування:

Перейдемо за посиланням Облік запасів та поставимо прапорець За складами (місцями зберігання).Це налаштування в 1С 8.3 дає можливість включити аналітику місця зберігання та визначати як вестиметься облік: тільки кількісний або кількісно-сумовий:

При фактичному надходженні товарів для зміни місця зберігання використовуємо документ:

Заповнимо документ:

Оборотно-сальдова відомість за рахунком 41 показує рухи на складах:

Крок 4. Заповнення документа ВМД щодо імпорту в 1С 8.3

Підприємствам, які здійснюють прямі поставки імпортного товару, необхідно відобразити мита за товар, що надійшов. Документ ВМД з імпорту в 1С 8.3можна ввести на підставі документа надходження:

або з меню Покупки:

Заповнимо документ ВМД з імпорту в 1С 8.3 Бухгалтерія.

На закладці Головне вкажемо:

Митний орган, якому оплачуємо мита та договір, відповідно;
За яким номером ВМД прийшов товар;
сума митного збору;
суму штрафів, якщо вони є;
Поставимо прапор Відобразити відрахування у книзі покупок, якщо потрібно відобразити його в Книзі покупок і автоматично прийняти ПДВ до відрахування:

На вкладці Розділи ВМД вводимо розмір мита. Оскільки документ сформовано на підставі, то 1С 8.3 вже заповнила певні поля: митна вартість, кількість, документ партії та фактурна вартість. Введемо суму мита або ставку % мита, після чого 1С 8.3 розподілить суми автоматично:

Проведемо документ. Бачимо, що мита віднесені на собівартість товару:

Докладніше вивчити особливості оприбуткування товарів у разі, якщо в УФ постачальника зазначено ВМД, перевірити реєстрацію такого УФ у Книзі покупок, вивчити програму 1С 8.3 на професійному рівні з усіма нюансами податкового та бухгалтерського обліку, від правильного введення документів до формування всіх основних форм звітності – ми запрошуємо на наш. Детальніше про курс дивіться у нашому відео:

В меню " Основна діяльність – Купівля – Надходження товарів та послуг» додаємо новий документ. Вказуємо вид надходження, дату, контрагента, договір, склад. Заповнюємо табличну частину номенклатурою. Ціни запроваджуються у валюті договору. Ліворуч унизу відображається курс ЦП на дату надходження товарів. Курс можна встановити за кнопкою « Ціни та валюта».

ВАЖЛИВО! У договорі має бути правильно зазначена валюта договору, наприклад,USD.

На закладці « Рахунки обліку розрахунків» Заповнюються рахунки бухгалтерського обліку. Причому рахунки повинні мати ознаку " Валютний".

Після введення всіх даних можна провести документ кнопкою « провести» на верхній панелі.

Далі можна скористатися кнопкою « Ввести на підставі – ВМД з імпорту», що дозволить автоматично створити та заповнити документ « ВМД з імпорту» на підставі цього документа надходження. Або це можна зробити з меню " Основна діяльність - Покупка - ВМД з імпорту".

У ВМД (вантажна митна декларація) заповнюються дата, митниця, договір із митницею, номер ВМД, спосіб розподілу митних платежів тощо. Вказуються ставки мита, акцизу, ПДВ та митного збору.

Кнопка Розподілитирозподіляє суми мита, акцизу та ПДВ залежно від обраного способу розподілу (за сумою, за кількістю, за вагою).

Якщо митна ціна відрізняється від фактичної, тобто. митні платежі розраховуються від іншої вартості, достатньо змінити суму у полі " Митна вартістьі автоматично з'являється колонка « ПДВ понад контрактну».

Ставка та сума митного збору вводиться на закладці Додатково", як і і сума митного штрафу.

Якщо в ВМД кілька розділів, вони додаються (видаляються) кнопкою « Розділи». Тоді мита, акцизи та ПДВ можна встановити для кожної групи окремо.

Встановивши курсор на кожному розділі у верхній частині документа, можна переглянути вміст розділу в нижній частині.

ДОДАТКОВІ ВИТРАТИтакож можна ввести з документа надходження за допомогою кнопки « Ввести на підставі - Надходження дод. витрат». Або з меню " Основна діяльність - Купівля - Надходження дод. витратКожен вид додаткових витрат запроваджується окремим документом.

Обов'язково вказуються спосіб розподілу та сума витрати. Якщо на якусь номенклатуру є окремі витрати (крім основної суми витрати), вони додаються до колонки « Дод. витрати».

В меню " Основна діяльність – Покупки – Звіт із закупівельможна подивитися деталізацію за витратами по даній поставці, собівартість одиниці ввезеного товару.

Вантажна митна декларація є найважливішою під час здійснення експорту та імпорту через кордон будь-яких товарів.

У нашому прикладі ми докладно розглянемо покрокову інструкцію як відобразити в 1С 8.3 Бухгалтерія 3.0 облік імпортного товару – телефонів Xiaomi RedMI Note 3. Його ми оприбуткуватимемо з Китаю разом з урахуванням витрат, понесених на митниці.

Оприбуткування імпортного товару

Насамперед при відображенні у програмі будь-якої покупки потрібно створити документ «Надходження (акти, накладні)». Знайти його можна у розділі «Покупки».

Зверніть увагу, що у імпортної номенклатурної позиції, що обирається в вступі, вам буде необхідно вказати країну походження і номер ВМД у картці. Ці дані автоматично перенесуться до вступу.

Повністю заповнений документ буде виглядати так, як показано на малюнку нижче.

ВМД з імпорту

Далі нам буде потрібно врахувати в програмі мито. Зробити в 1С 8.3 можна за допомогою документа «ВМД з імпорту». Знайти його можна в розділі купівлі, але в рамках цього прикладу доцільніше створити його безпосередньо з документа надходження. Для цього ми скористаємося меню «Створити на підставі».

У полі «Митниця» зазначимо, що оформлення нашої партії телефонів проходитиме на Внуківській митниці. Саме їй ми заплатимо збір у розмірі 5000 рублів. На цій закладці документа нам залишилося заповнити лише поле «Депозит», значення якого вибирається із довідника договорів.

Далі перейдемо на наступну закладку документа - "Розділи ВМД". У зв'язку з тим, що цей документ ми створили на підставі надходження товарів деякі дані в табличній частині «Товари по розділу» вже заповнилися.

У верхній таблиці зазначимо, що митна вартість наших телефонів становить 560 000 рублів. Розмір мита становитиме 33 600 рублів, що є шістьма відсотками загальної вартості.

Якщо імпорт товарів не зазнав штрафу при проходженні митниці, то можна не вказувати більше жодних даних та провести документ.

Цей матеріал допоможе розібратися з порядком оприбуткування імпортних товарів у «1С:Бухгалтерія 8.3».

Що таке номер ВМД у 1С?

Купівля імпортних товарів регулюється такими законодавчими актами:

Митний кодекс Євразійської економічної спілки (до 01.01.2018 – Митний кодекс Митного союзу);
ФЗ № 173-ФЗ від 10.12.2003 «Про валютне регулювання та валютний контроль»;
Податковий кодекс;
Також бухгалтер повинен розумітися на термінології Інкотермс 2010/Incoterms 2010 – це набір правил та термінів, що застосовуються у міжнародній торгівлі.

Бланк ДДТ затверджено рішенням комісії Митного союзу від 20.05.2010 N 257. Ми розглянемо значення деяких рядків, на які насамперед звертає увагу бухгалтер.

Декларація складається з основного та додаткового листів. Основний лист містить відомості про один товар та загальні дані по всій декларації. Якщо товарів більше одного, заповнюють додаткові аркуші. На одному додатковому аркуші можна вказати відомості про три товари.

Номер декларації – складається із трьох груп цифр, розділених слішем. Перше значення – код митниці, друге – дата подання декларації, третє – порядковий номер декларації.

У графі 1 під час імпорту ставиться позначка ІМ.
Графа 12 - загальна митна вартість у рублях. Рівно значення гр.45 основного та додаткових листів.
Графа 22 – вказується валюта договору та загальна вартість у цій валюті. Рівно значення гр.42 основного та додаткових листів.
Графа 23 – зазначається курс валюти на дату подання декларації, якщо необхідно перерахувати митну вартість.
Графа 31 – найменування ввезеного товару та його характеристики.
Графа 42 - ціна товару у валюті.
Графа 45 - митна вартість одного найменування товару.
Графа 47 - обчислення платежів (митний збір, мито, ПДВ при ввезенні товарів).

Як правильно рознести ВМД у 1С 8.3?

Приклад 1. Ввозимо товар із Польщі. Курс євро на дату подання декларації 68,2562. Наступні позиції щодо ВМД:

У прикладі митна вартість за декларацією дорівнює 341 281,00 крб.

Сума митного збору допустимо дорівнює 2000 руб.

Розмір мита 10%, отже сума мита 34 128,10 крб., підлягає розподілу між усіма номенклатурними позиціями.

Сума ПДВ розраховується за формулою (вартість товару + мито + сума акцизу) х ставку ПДВ (10% або 18%). Якщо товар не оподатковується, його вважають рівним нулю. В даному випадку ПДВ дорівнює:

(341 281,00 + 34 128,10) * 18% = 375 409,10 * 18% = 67 573,64 руб.

Заповнення ВМД з імпорту в 1С вимагатиме зробити певні настоянки у частині функціональності програми та у довідниках (докладніше про це далі).

Для роботи з іноземними постачальниками використовуються рахунки 60.21 та 60.22, на яких суми вказуються у валюті.

При оприбуткуванні надходження на рах. 10 (41, 15) відбувається перерахунок вартості у рублях.

Крім сумового обліку на рахунках бухобліку використовується позабалансовий рахунок ВМД для обліку товарів у розрізі різних номерів декларацій.

Розрахунки з митницею відображаються на рахунку 76.5.

Для коректного перерахунку валюти у рублі треба завантажити їхні курси.

У довіднику за кнопкою Завантажити курси валют...відкриється форма, де треба вибрати інтервал дат.

Як провести ВМД у 1С 8.3?

Перевіримо налаштування програми та довідників для оприбуткування товару за ВМД у 1С.

Головне -> Налаштування -> Функціональність;
Адміністрування -> Налаштування програми -> Функціональність.

На закладці Запасимає бути встановлене налаштування Імпортні товари

Перейдемо до довідників.

У довіднику контрагентів заведемо іноземного постачальника. Країну реєстрації слід вибрати зі списку країн.

В розділі Договірз цього постачальнику треба встановити розрахунки у валюті договору. Швидше за все, розрахунки з постачальників ведуться у валюті, і на момент оприбуткування товару організація вже встигла відкрити валютний розрахунковий рахунок. У разі розрахунків з контрагентом у рублях, необхідно встановити ознаку «Оплата» у рублях та використовувати розрахунковий рахунок у рублях для оплати.

Ми надходитимемо матеріали та товари, створимо їх у довіднику з відповідним видом номенклатури. Можна у довіднику вказати номер ГДТ та країну, тоді при заповненні документів надходження ці дані заповняться автоматично. Якщо планується постійне надходження по ВМД будь-якого виду за різними номерами митних декларацій, це поле залишити вільним, а номер заповнювати під час надходження матеріальних цінностей.

Серед контрагентів слід завести митницю, на яку доставлено вантаж. Вид договору має бути Інші(Не постачальник), т.к. розрахунки проходять через рахунок 76.5

Відображення імпортних поставок в 1С починається з оприбуткування товарної номенклатури. Дуже схоже стандартне надходження матеріальних цінностей з урахуванням невеликих особливостей.

Меню Покупки -> Надходження (акти, накладні).

Ціни – у валюті договору, у разі у євро. ПДВ не вказуємо. Кнопка Змінитидозволяє відредагувати будь-який реквізит відразу за всіма позиціями документа, наприклад, це може бути номер ВМД або країна походження.

Якщо подивимося проводки, ціни в євро перевелися автоматично у валюту регламентованого обліку, у нашому випадку – рублі.

За номенклатурою Товариз'явилися дані щодо позабалансового рахунку ВМД. Зверніть увагу, за номенклатурною групою Матеріалирухи в розрізі ВМД не фіксуються.

З надходження товарів можна створити кілька документів, що з надходженням імпортних товарів. Ми створимо ВМД з імпорту.Якщо постачання з країн Євразійського економічного союзу, слід заповнювати Заява про імпорт товарів. Переміщення товарівможе стати в нагоді, наприклад, при переведенні товарів з митного складу на склад організації. Документ щодо відображення додаткових витрат не потребує особливого подання.

При створенні ВМД на закладці Головневказують суми Митного зборуі Митного штрафу(за наявності) також можна вказати налаштування з ПДВ – Для розрахунків з митницею вказуємо рахунок 76.05. Також можна побачити курс євро, який застосовується у розрахунках.

На закладці Розділи ВМД заповнюється сума митної вартості у валюті, а також переносяться дані щодо товарної номенклатури. Після вказівки відсотка з мита сума мита та ПДВ розрахується в рублях автоматично, а також розподілиться за товарним розділом.

Проводки по ВМД формуються на суми митних зборів, зборів, штрафів (за наявності) та ПДВ.

Для розрахунку мита можуть використовуватися різні алгоритми, який завжди це відсоток вартості. У 1С можна вказати мито однією сумою, і воно розподілиться за товарними позиціями. Якщо слід підкоригувати розподіл сум серед товарів, це можна зробити вручну у графі Мито.

Якщо раптом слід збільшити вартість товарів на інші суми, наприклад транспортні витрати або послуги брокера, то для цього використовують документ Надходження додаткових витрат(Меню Покупки -> Надходження додаткових витрат). Його заповнення не відрізняється від звичайного (не імпортного) оприбуткування товарів.

Відобразимо в 1С ще одне імпортне постачання. Номер ГДТ інший.

Можемо сформувати книгу покупок, у ній позначаться сума ПДВ.

За подальшої реалізації товарів своїм покупцям організація зобов'язана вказувати правильний номер ВМД. Покажемо реалізацію товарів із різними номерами ГДТ. У нас є прихід 10 шт. по першій поставці та 5 шт. - За другою. Покупцеві відвантажуємо 12 шт. При заповненні документа реалізації повинні відповідно показати товар двома рядками. Не забуваймо вказати ставку ПДВ.

Щоб полегшити введення, можна скористатися кнопкою Заповнити -> Додати з надходження, за якою можна вибрати документ оприбуткування, найменування товару та дані ГДТ заповняються автоматично.

Дивимося проводки за проведеним документом.

З метою аналізу докладний рух імпортних товарів можна побачити через оборотно-сальдову відомість за рахунком ВМД.

У налаштуваннях потрібно вказати відповідні параметри.

Розглянемо додатково деякі можливості при оформленні ВМД.

Митна декларація може формуватися на підставі кількох документів щодо надходження матеріальних цінностей. У табличній частині Товариможна додати інший документ надходження, вибравши його з кнопки Заповнити.Крім того, таблична частина дозволяє додавати нові розділи. З навчальною метою ми додали новий розділ, який заповнили даними з другого надходження імпортних товарів.

Як оформити надходження імпортного товару у програмі 1С 8.3 Бухгалтерія та як відобразити у бухгалтерському обліку мита ВМД (вантажної митної декларації)?

Процедура в 1С 8.3 проводиться двома документами - «Надходження товарів та послуг» та «ВМД з імпорту».

Оформлення надходження товару на склад

Перший крок – оформлення приходу імпортного товару на склад. Робиться надходження за допомогою документа «Надходження товарів та послуг». Докладно на цій операції не будемо зупинятися, детально про цей документ можна прочитати в цій статті.

Зазначимо лише нюанси імпортного надходження. Обов'язково необхідно вказати Номер ВМД та Країну походження (ввести ці довідники можна у момент створення документа):

Після того, як надходження оформлене, можна переходити до відображення мита за товар.

ВМД з імпорту в 1С 8.3

Оформлення пішли імпортного товару у 1С 8.3 оформляється за допомогою заповнення документа «ВМД з імпорту».

Найпростіше його запровадити на підставі раніше створеного документа оприбуткування:

Зазначимо особливості заповнення документа. На вкладці «Головне» необхідно вказати:

якій митниці відбуватиметься оплата мита (з довідника контрагенти) та за яким договором
за яким номером ВМД прийшов товар
сума митного збору
за наявності штрафів – їх суму
встановіть прапорець «Відобразити відрахування у книзі покупок», якщо ви хочете автоматично прийняти ПДВ до відрахування та відобразити його у книзі покупок

Вийде приблизно таке:

Переходимо до вкладки «Розділи ВМД». Тут вказується розмір мита. Через те, що ми вводили документ на підставі, система нам вже заповнила деякі поля, такі як кількість, митна вартість, фактурна вартість та документ партії: