Як вкласти материнську, якщо отримали відрахування. Як отримати податкове вирахування на квартиру з материнським капіталом

Питання

Добридень.

Питання: Квартира вартістю 2000000 руб. придбано за рахунок власних коштів (1 000 000) та іпотеки (1 000 000) у 2014 році.

У 2015 році повністю отримано майнове податкове відрахування за 2014 рік (260 000 руб.)

У 2015 році народжується друга дитина та частина іпотеки гаситься материнським сертифікатом.

У 2016 році подаємо 3 ПДФО за 2015 рік, де заявляємо на повернення % за іпотечним кредитом. У графіку платежів видно, частина кредиту погашена мат.капиталом.(не відсотки, саме основний борг)

Чи маємо ми подати уточнену декларацію за 2014 рік, зменшивши суму на материнський капітал?

Відповідь

Платник податків не має права скористатися майновими податковими відрахуваннями за пп. 3 та 4 п. 1 ст. 220 НК РФ у частині видатків на будівництво (придбання) житла, здійснених за рахунок коштів роботодавців або інших осіб, коштів материнського (сімейного) капіталу, а також коштів, наданих з бюджетів бюджетної системи РФ. На це зазначено у п. 5 ст. 220 НК РФ.

У зв'язку з цим контролюючі органи роз'яснювали, що у разі придбання майна із залученням бюджетних коштів або коштів материнського капіталу відрахування можна заявити, але лише у сумі витрачених власних коштів , від 03.07.2012 N 03-04-05/3-828 (п. 2), від 26.03.2012 N 03-04-08/7-59 (доведено до відома податкових органів Листом ФНП Росії від 05.04.2012 N ОД) -4-3/5716@), від 16.12.2011 N 03-04-05/5-1056, від 05.10.2010 N 03-04-05/9-593, від 03.02.2010 N 03-04-05/ 7-30, УФНС Росії у м. Москві від 24.12.2008 N 18-14/4/120477).

Однак у подібній ситуації Мінфін Росії у Листі від 14.03.2013 N 03-04-05/5-229 зазначив, що отримання майнового податкового відрахування у повному обсязі до моменту отримання соціальної виплати не є порушенням абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Відповідно, у ситуації, що розглядається, не потрібно подання уточненої податкової декларації з ПДФО (і, як наслідок, відсутня необхідність повертати до бюджету суму податку).

Але деякі автори, з метою уникнення суперечок з податковою інспекцією платнику податків, який отримав майновий відрахування у повному обсязі, рекомендують повернути до бюджету ПДФО з материнського капіталу, спрямованого на погашення залишку заборгованості за іпотечним кредитом. Для цього йому радять подати уточнену декларацію за формою 3-ПДФО.

Суміжні питання:

Співробітниця перебуває у відпустці для догляду за дитиною до 1,5 років. Придбала квартиру. Хоче отримати відрахування з ПДФО з 2000000-00 шляхом перерахування грошей на картку у повній сумі. Які…
Як оподатковується матеріальна допомога, зокрема на лікування? (якщо можна колишнім співробітникам)
✒ З матеріальної допомоги колишнім працівникам ПДФО утримується в тому самому порядку (Пункти 8, 10 ст. 217…...
В нас автотранспортна організація. Чи обов'язкові для нас норми Мінтрансу для автомобілів
✒ Мінфін вказує: дотримуватися рекомендацій чи ні — право платника податків. Більшість арбітражних судів поділяють думку відомства про...
Які пільги щодо сплати податків із заробітної плати, у тому числі з ПДФО, належать інвалідам 3 робочої групи.
✒ Існують такі доходи громадян, які не оподатковуються ПДФО. Про це йдеться у ст. 217 НК РФ. Це такі доходи, як: — Різна допомога від держави. Наприклад,...

На сьогоднішній день багато сімей при купівлі квартири, будинку, кімнати частину вартості оплачують материнським капіталом. Виникає питання, чи можна отримати податкове відрахування, якщо при купівлі нерухомості було використано материнський капітал? На це питання ми даємо розгорнуту відповідь у нашій статті.

На яких умовах можна отримати податкове відрахування

УВАГА!Податкове вирахування надається, якщо громадянин офіційно працевлаштований і він фактично поніс витрати на придбання житла.

Оскільки материнський капітал є державною підтримкою сім'ям, у яких народилася друга дитина, отже, такі витрати були зроблені за рахунок держав, а не за рахунок покупця квартири.

ВИСНОВОК:Отримати майновий вирахування при покупці квартири з використанням материнського капіталу, можна, але тільки на ту частину вартості квартири, яка була сплачена вам із власної кишені (або використанням кредитних коштів).

Тобто ви можете отримати майнове відрахування, якщо оплата материнським капіталом була частковою. Таким чином, із загальної вартості нерухомості розмір використаного материнського капіталу необхідно віднімати.

УВАГА!Податкове вирахування однозначно не надається, якщо квартира була придбана за рахунок коштів роботодавця або бюджетних коштів («військова» іпотека).

Розглянемо приклади податкових відрахувань за участю материнського капіталу

Молода сім'я придбала квартиру в 2014 році за 2500000 рублів. Початковий внесок був за рахунок материнського капіталу в розмірі 429 408 рублів. У 2015 році сім'я вирішила скористатися майновим вирахуванням. Постає питання, як бути? В даному випадку, потрібно від загальної вартості відняти материнський капітал 2500000-429408 = 2070592 рубля, але так як максимальна сума, з якої можна отримати відрахування 2000000 рублів, отже, повернути можна 260000 рублів (2000000х13%), а нічого не втратить.

Сім'я придбала кімнату в 2014 році, вартістю 700 000 рублів. Вони заплатили 270 592 рубля за рахунок власних коштів і 429 408 рублів, за рахунок материнського капіталу. У 2015 році вони подали на вирахування по кімнаті. Виникає питання, з якої суми буде надано податкове відрахування? У разі враховуються, ті кошти, які були витрачені власним коштом 700000-429408=270592. Висновок: сім'я отримає відрахування у вигляді 35177 рублів (270592х13%).

Якщо приховати, що частина квартири була погашена за рахунок материнського капіталу, то в майбутньому, якщо податкова виявить незаконно отриманий відрахування, вимагатимуть повернути кошти у розмірі 13 відсотків від материнського капіталу.

Податковий відрахування і це сумісні поняття? Цим питанням задаються багато родин. Адже багато хто використовують і при цьому хочуть ще й повернути. Давайте розберемося, чи можна отримати податкове вирахування при використанні на купівлю материнського капіталу.

Вирахування при придбанні нерухомості

Податковий кодекс Російської Федерації говорить, що прибутковий податок - це сума, яку повинні заплатити громадянин або компанія, що формується виходячи з їх доходів. При цьому віднімаються витрати.

Тому постає питання: чи поширюється він на материнський капітал? Так, у статті 214 Податкового кодексу РФ говориться, що матеріальна допомога держави не піддається податку, що дорівнює 13%. Тобто повернути 13 відсотків безпосередньо з материнського капіталу не можна. Але що можна зробити, щоб заощадити кошти? Розбиратимемося.

Багато хто вважає, що використання материнського капіталу на придбання житла автоматично позбавляє власника отримання податкового відрахування. Так от це не так.

Сім'ї, які придбали нерухомість з використанням маткапіталу, також можуть отримати податкове відрахування – це сума, яка повертається після придбання сім'єю нерухомого майна з ПДФО, сплаченого раніше.

Людина, яка отримала материнський капітал, має такі:

для покращення якості нерухомості;
витратити навчання дітей;
вкласти у свою майбутню пенсію;
витратити на покращення здоров'я хворої дитини.

У свою чергу, право податкового відрахування може використовувати сім'я, яка:

взяла житло на свої заощадження;
отримала іпотечний кредит;
здійснила ремонт ветхого житла;
купила землю під будівництво нерухомості;
придбала нерухомість власним коштом.

Увага! Під не потрапляють цільові та споживчі позики, які взяла сім'я не для покупки житла.

Існує низка умов, які є обов'язковими, якщо сім'я хоче повернути частину коштів:

вартість житлової площі має бути до 2 млн рублів (якщо майно коштує дорожче, то повернути гроші можна буде все одно з 2000000);
має бути російське громадянство та офіційне працевлаштування у країні;
громадянин повинен мати статус резидента Росії, тобто понад півроку проживати біля країни;
відрахування має проводитися лише з кредитних чи особистих грошей.

Як розраховується грошова різниця на куплену нерухомість?

Закони Російської Федерації кажуть, що власність, яка була придбана сім'єю за допомогою держави, є пайовою, тобто у кожного члена сім'ї є своя частка власності. При оподаткуванні материнської допомоги в облік немає.

Щоб було зрозуміліше, наведемо приклад. Наприклад, сім'я купила житлову площу за 2700000 рублів. З них 2247000 грошових знаків - особисті, а 453000 - допомога від держави. Тобто податкове відрахування сім'я може отримати лише з 2 247 000 рублів. Але виникає інше питання: ця сума перевищує необхідний поріг 2 000 000 рублів.

Щоб збільшити можливу суму компенсації за нерухомість, сім'ї слід поділити суму між подружжям, щоб у кожного було по 1 123 500 рублів. Робити це не обов'язково, можна поділити відрахування в іншому співвідношенні, не навпіл, наприклад, а 30 на 70 відсотків.

Таким чином, виходить 1123500 * 0,13 (13%) = 146055 рублів. Помножимо це на обох власників і отримаємо 292110 рублів повернення. Тобто таку суму отримає родина. Але є одна важлива умова, а точніше не одна, а кілька:

Громадянин, який бажає отримати відшкодування ПДФО, мав раніше сплатити їх до бюджету держави.
Крім цього, громадянин має бути резидентом Російської Федерації.

Це цікаво! Статус громадянина який завжди гарантує наявність статусу резидента в громадянина. Адже резидент — це та людина, яка більше половини року проводить на території країни. При цьому резидентом може бути не лише громадянин, а й особа з посвідкою на проживання до РФ.

Резидент раніше не повинен був отримувати відшкодування у вигляді майнового відрахування в повному обсязі, який, за останніми даними, дорівнює 260 000 російських грошових знаків з 2 мільйонів рублів.
Нерухомість має бути придбана у близького родича.
Претендент повинен вказати лише ту суму, яку він узяв зі своєї кишені. Тобто використання чужих коштів на покупку згідно із законом не заборонено, проте ПДФО з нього повернути не можна.

Податковий кодекс каже, що з продажу нерухомого майна, яке перебувало у власності менше 5 років, вилучається податок розміром 13%.

Якщо сім'я придбала житлову площу за допомогою материнського капіталу, а потім через 3 вони продають її, вона може отримати назад деяку суму грошей з федеральної скарбниці, таким чином зменшивши розмір податку.

А з цього відеоролика можна детальніше дізнатися про те, як можна використовувати материнський капітал:

Як правильно оформити ПДФО у 2017 році?

Людина, яка має материнський капітал, має здати декларацію до місцевого податкового органу. У декларації слід зазначити:

місце та дату народження, своє громадянство;
паспортні данні;
код країни, де живе;
розрахунковий рахунок у банківській організації - саме на нього і прийде майнове відрахування;
прописку чи свідоцтво про тимчасове перебування.

Все це має бути вказано на другій сторінці титульного листа.

У 2017 році заявник зобов'язаний заповнити лише перші два розділи, далі все заповнює співробітник податкових органів. Також треба вказати суму державної допомоги та суму, яку витратили на придбання житлової площі.

Існує два способи подання декларації:

скласти документ від руки;
заповнити особливу форму в Інтернеті на сайті податкових органів.

Це цікаво! Багато фахівців податкової інспекції радять знайти юриста, щоб він допоміг зі збиранням документів. Це суттєво заощадить час, проте безоплатно ніхто, звичайно ж, допомагати не захоче.

Окрім декларації, треба ще мати такі документи, як:

документи, що підтверджують купівлю нерухомості. До них можна віднести акт про приймання та передачу, свідоцтво, що підтверджує факт реєстрації у державі;
2-ПДФО довідку з бухгалтерського відділу за місцем працевлаштування. Самостійно заповнювати її не доведеться — усі проблеми щодо оформлення лягають на працівників бухгалтерії. Якщо громадянин хоче повернути 13 відсотків не лише із заробітної плати, а й з інших податкових відрахувань, слід надати додаткові документи, які підтвердять факт сплати податку та право на податкове відрахування;
паспорт чи інший документ, здатний засвідчити особу клопотання;
заяву про повернення коштів.

Таким чином, виходить, що податкове відрахування – це своєрідна допомога, яка йде від держави і спрямована на покращення грошового та житлового становища сім'ї. А той факт, що матеріальний капітал теж звільняється від різних утримань, допомагає економічній ситуації у сім'ях, які мають дітей.

Майновий відрахування і материнський капітал таки можуть використовуватися одночасно. Головне — необхідно вказати факт того, що материнський капітал був витрачений на покупку та відняти його від суми відшкодування, оскільки податок з нього не стримується, а отже, і повернути його не можна.

Вам необхідно підготувати пакет документів:

довідку 2-ПДФО;
декларацію 3-ПДФО;
підтвердження права власності.

Готові документи разом із заявою та реквізитами попередньо відкритого банківського рахунку подаєте до районного відділу податкової. Протягом трьох місяців вам доведеться чекати на перевірку паперів співробітниками інспекції, після чого у разі позитивного рішення гроші надійдуть на ваш рахунок. Термін зарахування грошей – 1 місяць. Крім цього є обмеження – сума компенсації не повинна бути меншою, ніж розмір сплаченого раніше прибуткового податку до бюджету. Якщо коштів не вистачить, вам компенсують частину. Інші кошти після накопичення суми прибуткового податку. Є й другий варіант отримання відрахування – пільга як звільнення від сплати прибуткового податку.

Особливості вирахування при використанні материнського капіталу

Вже у 2009 році матері, які народили другу дитину у 2007 та 2008 роках, могли скористатися коштами материнського капіталу на оплату кредиту на придбання житлового приміщення (будівництво), у тому числі іпотечного кредиту, укладеного до 31 грудня 2010 року включно, а також на виплату відсотків по ньому. Уряд скасував раніше встановлений трирічний мораторій використання материнського капіталу для платежів за відсотками чи погашення іпотечних кредитів.
Кошти материнського (сімейного) капіталу можна використовувати на погашення іпотечних кредитів і в тих випадках, коли іпотека оформлена на жінку (або дружина жінки), яка отримала сертифікат на материнський капітал. На поліпшення житлових умов можна використовувати кошти материнського капіталу як частково, і повністю.

Чи обкладається материнський капітал податком при купівлі та продажу нерухомості

У декларації слід зазначити:

місце та дату народження, своє громадянство;
паспортні данні;
код країни, де живе;
розрахунковий рахунок у банківській організації - саме на нього і прийде майнове відрахування;
прописку чи свідоцтво про тимчасове перебування.

Все це має бути вказано на другій сторінці титульного листа. У 2017 році заявник зобов'язаний заповнити лише перші два розділи, далі все заповнює співробітник податкових органів.

Також треба вказати суму державної допомоги та суму, яку витратили на придбання житлової площі. Існує два способи подання декларації:

скласти документ від руки;
заповнити особливу форму в Інтернеті на сайті податкових органів.

Це цікаво! Багато фахівців податкової інспекції радять знайти юриста, щоб він допоміг зі збиранням документів.

Податковий відрахування під час використання материнського капіталу

документи, що підтверджують купівлю нерухомості.
До них можна віднести акт про приймання та передачу, свідоцтво, що підтверджує факт реєстрації у державі;
2-ПДФО довідку з бухгалтерського відділу за місцем працевлаштування. Самостійно заповнювати її не доведеться – усі проблеми щодо оформлення лягають на працівників бухгалтерії.
Якщо громадянин хоче повернути 13 відсотків не лише із заробітної плати, а й з інших податкових відрахувань, слід надати додаткові документи, які підтвердять факт сплати податку та право на податкове відрахування;
паспорт чи інший документ, здатний засвідчити особу клопотання;
заяву про повернення коштів.

Таким чином, виходить, що податкове відрахування – це своєрідна допомога, яка йде від держави і спрямована на покращення грошового та житлового становища сім'ї.

Матерінський капітал проти податкового відрахування

Обов'язкові умови для повернення грошей із бюджету:

Вартість житла укладається в 2000000 рублів;
Одержувач капіталу російський громадянин працює офіційно;
Відрахування провадиться тільки з особистих грошей або кредитних. Суму мат капіталу повернути з бюджету не можна.

Як вважається грошова різниця на куплену нерухомість За законом, власність, придбана за допомогою державної виплати, оформляється як пайова.

Кожен член сім'ї має свою законну частку. Матеріальна допомога не враховується під час оподаткування. Приклад! Іванов купили квартиру за 2700 000 рублів. З них, 2 247 000 рублів особисті, а 453 000 – від держави.

Різницю можна отримати лише з 2247000 руб. Ця вартість перевищує поріг у два мільйони. Щоб збільшити компенсацію, доцільніше розділити відрахування на двох подружжя, тоді податкова база кожного становитиме 1123500 руб.

Як отримати податкове вирахування на квартиру з материнським капіталом

Чи можна отримати 13% за квартиру, куплену під материнський капітал? Умови отримання майнового податкового відрахування для придбання нерухомості досить докладно викладено у статті 220 Податкового кодексу РФ. Таке відрахування надається один раз у житті особі, яка набуває будинку, квартири, кімнати або земельної ділянки.

Інфо

Оскільки відрахування – податковий, декларація про нього мають, звісно, лише ті, хто платить податок (причому конкретний – податку доходи фізичних осіб чи прибутковий). Податок із продажу квартири, купленої з використанням материнського капіталу При продажі квартири доведеться сплатити податок за ставкою 13%.

Це податок на доходи фізичних осіб. Платити його потрібно тільки в тому випадку, якщо квартира була у вас у власності менше трьох років. І не забудьте надати декларацію 3ПДФО в ІФНС за місцем реєстрації після року, в якому ви цю квартиру продали.
1.

Податковий вирахування при покупці квартири з материнським капіталом

Чи можна з дитячого материнського капіталу щороку, знімати по 1200 рублів? - Чи можна з дитячого материнського капіталу щороку знімати по 1200 рублів. далі 1 відповідь. Москва Переглянуто 162 рази. Заданий 2011-10-26 11:57:13 +0400 у тематиці «Пенсії та соціальний захист» Підкажіть, будь ласка, як грамотно поводитися з митниками при провезенні 50 кг, що покладаються за законом.

Що робити з материнським капіталом та як отримати податкове відрахування? Більше половини покупок нерухомості зараз відбувається із залученням іпотечного кредиту. Як би не боялися люди кредитів, вони часто не мають інших можливостей для поліпшення своїх життєвих умов.

Інша причина – материнський капітал, який якось треба використати. Чекати три роки при цьому зовсім не хочеться.

Майнове податкове відрахування та материнський капітал

У вашій родині щаслива подія – ви придбали нову квартиру. Велику та простору з вікнами на галасливий проспект, бо завжди мріяли жити у центрі подій.

Або маленьку та затишну у тихому місці, бо після трудового дня хочеться лише спокійно відпочити. Неважливо. Важливо те, що при покупці квартири на вас чекає ще такий маленький бонус як повернення прибуткового податку. А для когось зовсім не маленький. Запитання і відповіді на тему материнського (сімейного) капіталу Звертатися потрібно до Пенсійного фонду РФ. при цьому у вас повинен бути пакет документів: свідоцтво, що доводить, що ділянка, призначена для будівельних робіт, є вашою власністю (це може бути власник сертифікаційного документа або один із законних подружжя); документ дозволяє проводити будівельні роботи; дані на банківський рахунок та особливий документ, оформлення здійснюється у нотаріальній конторі.

Чи повертається податок з материнського капіталу

Увага

Запитання: Цього року наша сім'я придбала квартиру вартістю 3 млн. рублів. Частково використовувався материнський капітал (453 тис.).

рублів). Решта суми за наші з дружиною особисті гроші. І я, і дружина офіційно працевлаштовані. Чи покладено нам податкове відрахування? Якщо так, то як його оформити? Відповідь юриста: Податковий відрахування – це повернення частини перерахованого раніше до бюджету прибуткового податку.

Право отримання грошей виникає при придбанні нерухомості у власність, наприклад, при купівлі квартири. Регулюється питання щодо відшкодування ст. 220 НК РФ. Розмір майнового відрахування дорівнює 13% вартості придбаного житла.

Проте законом запроваджено низку обмежень та умов, виконання яких обов'язково:

володіння правом на отримання;
придбання житла у власність;
розрахунковий максимальний ліміт дорівнює 2 млн.

Податковий відрахування та материнський капітал – це сумісні поняття? Цим питанням задаються багато родин. Адже багато хто використовують материнський капітал на покупку квартири і при цьому хочуть ще й повернути податкове відрахування. Давайте розберемося, чи можна отримати податкове вирахування при використанні на купівлю материнського капіталу. Вирахування при придбанні нерухомості Податковий кодекс Російської Федерації говорить, що прибутковий податок - це сума, яку повинні заплатити громадянин або компанія, що формується виходячи з їх доходів. При цьому віднімаються витрати. Тому постає питання: чи поширюється він на материнський капітал? Так, у статті 214 Податкового кодексу РФ говориться, що матеріальна допомога держави не піддається податку, що дорівнює 13%. Тобто повернути 13 відсотків безпосередньо з материнського капіталу не можна.

Чи робиться повернення прибуткового податку з материнського капіталу

ПДФО, сплаченого раніше. Людина, яка отримала материнський капітал, має такі можливості її використання:

для покращення якості нерухомості;
витратити навчання дітей;
вкласти у свою майбутню пенсію;
витратити на покращення здоров'я хворої дитини.

У свою чергу, право податкового відрахування може використовувати сім'я, яка:

взяла житло на свої заощадження;
отримала іпотечний кредит;
здійснила ремонт ветхого житла;
купила землю під будівництво нерухомості;
придбала нерухомість власним коштом.

Увага! Під майнове вирахування не потрапляють цільові та споживчі позики, які взяла сім'я не для покупки житла.
Відповідно до Федерального закону №256-ФЗ «Про додаткові заходи державної підтримки сімей, які мають дітей» сім'ї, у яких після 1 січня 2007р. народиться або буде усиновлена друга, третя та наступна дитина, мають право на додаткові заходи державної підтримки, які забезпечуються шляхом отримання материнського (сімейного) капіталу. Базовий розмір материнського капіталу встановлено законом у розмірі 250 000 руб., А з урахуванням індексації з 1 січня 2017р. становить 492348 руб. Надалі ця сума збільшуватиметься з урахуванням темпів зростання інфляції. Відповідно до Постанови Уряду РФ №862 від 12.12.2007р. одним із способів використання даних коштів є напрям коштів материнського капіталу на придбання або будівництво житлового приміщення, що знаходиться на території РФ, а також на погашення позики або кредиту, отриманого на цілі.

Податкові норми встановили: прибутковий податок - прямий збір, яким оподатковується загальний дохід громадянина чи фірми з відрахуванням із нього витрат.

Чи оподатковується материнський капітал? Керуючись статтею 214 Податкового кодексу, з доходів, отриманих як матеріальна допомога, не стягуються 13%.

Вирахування при купівлі-продажу нерухомості

Сім'ї, які купили будинок (квартиру) у вигляді материнського капіталу, немає права отримати податкове відрахування - грошову суму, повертається з бюджету після придбання житлового приміщення. Це прямо зазначено у НК РФ.

Поліпшивши умови проживання сім'ї;
Оплативши навчання одного чи кількох дітей;
Направивши гроші у пенсійні накопичення матері;
Створивши умови для реабілітації хворої дитини.

Майновий відрахування має право отримати сім'я:

Яка побудувала (купила) будинок на власні кошти;
Погасила іпотеку за куплене чи побудоване житло;
що здійснила реконструкцію старого будинку (кімнати);
Купила землю для будівництва будинку;
Купівля нерухомості підтверджена документально.

Завантажити для перегляду та друку: Важливо! Вирахування належить лише за умови невикористання бюджетних коштів. Під вирахування також не потрапляють цільові та споживчі позики, які раніше взяли сім'я для придбання квартир.

Обов'язкові умови для повернення грошей із бюджету:

Вартість житла укладається в 2000000 рублів;
Одержувач капіталу російський громадянин працює офіційно;
Відрахування провадиться тільки з особистих грошей або кредитних. Суму мат капіталу повернути з бюджету не можна.

Як вважається грошова різниця на куплену нерухомість

За законом, власність, придбана за допомогою державної виплати, оформляється як пайова. Кожен член сім'ї має свою законну частку. Матеріальна допомога не враховується під час оподаткування.

Приклад! Іванов купили квартиру за 2700 000 рублів. З них, 2 247 000 рублів особисті, а 453 000 – від держави. Різницю можна отримати лише з 2247000 руб.

Ця вартість перевищує поріг у два мільйони. Щоб збільшити компенсацію, доцільніше розділити відрахування на двох подружжя, тоді податкова база кожного становитиме 1123500 руб.

1123000 * 0,13 = 146055 рублів. Сім'я отримає 292110 рублів.

Отримання грошової різниці під час продажу будинку (квартири)

Податкові норми свідчать, що прибуток від продажу нерухомості підлягає оподаткуванню 13%.

Якщо дохід від продажу нерухомості менший, ніж її кадастрова вартість станом на 1 січня року, в якому здійснено держреєстрацію переходу права власності на майно, що продається, помножена на понижувальний коефіцієнт 0,7, (з метою оподаткування доходи платника податків від такого продажу приймають рівними кадастрової вартості даного майна станом на 1 січня року, в якому здійснено держреєстрацію переходу права власності на цю нерухомість, помножену на знижувальний коефіцієнт 0,7).

Якщо вищезгадана кадастрова вартість нерухомості не визначена станом на 1 січня року, в якому здійснено держреєстрацію переходу права власності на неї, то положення не застосовують.

Максимальний розмір податкового відрахування – 1 млн р.р.

Чи оподатковується материнський капітал, витрачений на купівлю будинку? Якщо сім'я купила на капітал квартиру після січня 2016 року та протягом 5 років вирішила її продати, вона не має права претендувати на повне звільнення від сплати податку.

Для нерухомості, придбаної у власність до 01.01.2016 р., мінімальний термін володіння при оподаткуванні залишається незмінним, тобто – 3 роки.

Замість застосування майнового відрахування можна також зменшити величину доходу, отриманого від продажу нерухомості, за фактом вироблені і документально підтверджені витрати, безпосередньо пов'язані з її придбанням. Іноді може бути вигідніше, ніж застосування майнового відрахування.

Як зменшити базу оподаткування: Іванов купили будинок за 3 000 000 рублів, а хочуть продати за 3 300 000. Як вважається податок? 3300000 - 3000000 = 300000 * 0, 13 = 39000 рублів.

У цьому випадку власник скористався правом обліку своїх видатків на придбання житла, чим зменшив податкову базу.

Як правильно оформити ПДФО у 2019 році

Особі, яка отримала прибуток від продажу нерухомості, слід пред'явити декларацію до податкового органу, в якій зазначається:

Місце, дата народження платника, його громадянство;
Паспортні данні;
Код країни, де він проживає;
Його статус;
Прописка чи адреса тимчасового перебування.

Всі ці відомості містяться на 2 сторінці титульного листа. Перший лист заповнюється податковим працівником. Весь документ складається із аркушів від А до І.

Обов'язковому заповненню підлягають лише перші два розділи, решта заповнить співробітник. Декларація містить суму отриманої державної підтримки та розмір витрачених на квартиру грошей.

Способи її заповнення:

Скласти письмовий документ;
Заповнити електронну декларацію за допомогою спеціальної програми в інтернеті.

Готовий документ пред'являється особисто поштою. Електронний варіант надсилається на сайт податкової інспекції.

Порада! Найпростішим засобом стане звернення до юриста з податкових питань, який за певну плату підготує документи для інспектора.

Разом із декларацією подаються:

Документи, що підтверджують купівлю (продаж) нерухомості.
Довідка про зарплату 2- ПДФО.
Паспорт платника.
Заява про відшкодування грошової різниці.

Таким чином, податкове відрахування є державною пільгою, спрямованою на збереження сімейного бюджету. Визволення матеріального капіталу від утримань також економічно підтримує сім'ї з дітьми.

Дорогі читачі!

Ми описуємо типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок є унікальним і потребує індивідуальної юридичної допомоги.

Для оперативного вирішення вашої проблеми ми рекомендуємо звернутись до кваліфікованим юристам нашого сайту.